主持人：

　　您好！听众朋友，欢迎收听《政风行风热线》，我是主持人梧阳。听众朋友，今年以来，我市税务部门聚焦“政策向新”“服务向新”“宣传向新”，着力深化税收征管改革，深入推进税收法治建设，持续优化税收营商环境，以优质便民的税收服务举措为加快培育发展新质生产力提供了强大助力。

　　2024年，是全面贯彻落实党的二十大精神、实施“十四五”规划承上启下的关键之年, 全市税务系统全面落实市委市政府和上级局工作要求，锚定税收现代化服务中国式现代化目标，持续深化“抓好党务、干好税务、带好队伍”，持续健全“强党、治税、带队、防风险”体系，有效发挥税收职能作用，为地方经济社会高质量发展做出了积极贡献，引起了广大听众朋友们的广泛关注。今天，我们就有幸请来了宜兴市税务局的六位领导，首先向大家介绍一下应邀来到直播室的各位嘉宾，他们是市税务局张学军副局长、社会保险费和非税收入股顾文良股长、纳税服务股顾志中股长、征收管理股吴范莉副股长、税政股周健副股长、第一税务分局邵犇副分局长，欢迎各位领导。

　　欢迎各位领导。

　　张局长：

　　主持人好！听众朋友、网民朋友们，大家好！

　　主持人：

　　听众朋友，如果大家有税费政策、纳税服务、社保缴费、出口退税等问题，都欢迎参加到我们的访谈中来，发表你的观点，也可以提出你所关心的问题，期待您的参与，热线号码是0510-88568909。

　　为支持个人换购住房需求，听说现在国家有换购退税的政策，能不能请张局长介绍一下？

　　张局长：

　　好的，主持人。《财政部 税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022年第30号)规定了换购退税政策，执行期限为2022年10月1日至2023年12月31日。根据《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2023年第28号)规定，该政策延期至2025年12月31日。政策内容是在政策有效期内，也就是2022年10月1日至2025年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税;新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。

　　主持人：

　　好的，谢谢您。支持居民换购住房个人所得税政策，旨在鼓励居民换购住房、改善居住条件，纳税人应当依法依规如实申请，认真填写并核对申请表，对填报内容及附报资料的真实性、可靠性、完整性负责。社保缴费一直是老百姓关心关注的老问题，很多网友、听众通过微信平台给我们留言提问。据了解今年社保费出台了很多优惠政策，能不能请有关领导给大家详细介绍一下。

　　顾文良：今年社保费优惠政策主要体现在费率降低上。

　　以企业职工身份参保的，基本医疗保险单位缴纳部分国家规定基础费率为8%，今年我市按7%征收；企业补充医疗保险国家基础费率为1%，我市按0.2%征收；生育保险国家基础费率1%，我市按0.8%征收；失业保险继续实施阶段性降费率政策，单位缴纳和个人缴纳都按0.5%费率征收。

　　以灵活就业人员身份参保的，医疗保险国家规定基础费率为11%，今年我市按8.2%征收。

　　主持人：

　　好的，谢谢顾股长。坚持以缴费人为中心，完善社保缴费渠道，改进社保缴费服务举措，切实为缴费人纾困解难，推动社保缴费服务更加便捷高效，将税务温度融入民生服务。有位名叫“幸福一生”的网友通过短信平台提问，我购买了一辆二手车，需要缴纳车辆购置税吗？ 

　　周健：车辆购置税实行一次性征收。购置已征车辆购置税的车辆，不再征收车辆购置税。但需要特别注意，该二手车如在第一次购买时是免征购置税的车辆，例如留学回国人员、长期来华定居专家、外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其有关人员自用车辆等，这类车辆在第一次购买时享受了免税政策，二手车交易后如不再属于免税范围的，依据《中华人民共和国车辆购置税法》第十四条，免税、减税车辆因转让、改变用途等原因不再属于免税、减税范围的，纳税人应当在办理车辆转移登记或者变更登记前缴纳车辆购置税。

　　主持人：

　　感谢徐股长的解答。网名为“春满人间”的网友提问：他们企业是小规模纳税人，今天登录电子税务局想进行增值税申报，登录后发现页面和以前不一样了，应该怎么申报呢？切换之后我还能不能更正之前的申报表呢？

　　邵犇：当前部分试点纳税人已切换到全国统一规范电子税务局，登录新电子税局后，小规模纳税人可以进入首页【我的待办】-【本期应申报】-【填写申报表】，或者通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】。目前系统有确认式和填表式两种申报模式，系统会根据纳税人业务复杂程度自动匹配推荐的申报模式：一是针对业务简单的，系统会自动推荐确认式申报（也可以重新选择填表式）；二是针对业务复杂的，系统会自动推荐填表式申报。

　　更正申报需要区分情况处理：

　　（1）更正2022-04-01（含）之后所属期的增值税和《2022-01-01》（含）之后所属期的其他税种：登录新电子税局后，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】，进行相关税费申报表更正操作。

　　（2）更正2022年前更正的申报表：登录新电子税局后，首页上方点击【地方特色】-【特色办税】-【2022年以前更正申报】，进行相关税费申报表更正操作。

　　主持人：

　　感谢邵局长的详细解答。听众朋友，这里是正在直播的《政风行风热线》，今天的上线部门是宜兴市税务局。如果听众朋友有和税务有关的问题想要具体了解的，欢迎您参与到节目中来。您可以拨打直播室的热线，0510-88568909。

　　手机尾号为7978的听众提问，微信上经常会收到税务部门点对点的推送税费优惠政策和宣传辅导，而且遇到不懂的税务问题现在随时可以通过电子税务局进行一对一的互动沟通。听说税务部门大力推行“征纳互动”服务功能，那是否可以请有关领导介绍一下？

　　顾志中：好的，主持人！这位网友说的征纳互动，是税务部门依托云计算、人工智能等技术，为纳税人提供“精准推送、智能交互、办问协同、全程互动”税费辅导服务新模式。

　　你可以登录全国统一规范电子税务局（简称新电子税局），点击右侧【征纳互动】飘窗，就可以进入征纳互动服务平台，通过文本输入或语音输入发送需要咨询的问题，智能客服将会智能识别并给予答复，并且还会根据内容识别关键词并匹配相关的问题推送给你选择，供你进一步咨询。

　　如果智能客服的答复不能满足需求，在工作时间，你还可以通过点击人工服务图标或发送文字“转人工/人工服务”，开始与人工坐席互动。在人工会话中，我们提供了文字咨询、发送图片、传输文件、发起远程协助等多种服务模式。另外，你还可以通过在线留言或者预约服务来定制专属的咨询辅导。

　　同时，如果你想要随时在微信上查看精准推送的内容，可以在完成实名后关注“无锡税务”微信公众号，点击“微消息”即可查看。

　　主持人：

　　好的，感谢顾股长的解答。有位名叫“欢乐陶都”的网友咨询，他和朋友的公司在不同乡镇，数电票上线后为什么我们的开票额度不一样？数电票开具金额总额度是怎么确定的？

　　吴范莉：数电票的赋额管理是税务机关给予“一体式”风险防范指标模型体系计算结果，结合纳税人生产经营、开票和申报行为，自动授予并动态调整的机制，实现“以系统赋额为主，人工调整为辅”的智能发票额度管理。如果系统自动核定的数电票额度无法覆盖纳税人实际经营开票需求，纳税人可向税务机关申请调整。

　　主持人：

　　谢谢吴股长。这里还有一位听众，他们公司业务量突然增大，想申请数电票发票额度人工调整，请问该如何操作？

　　吴范莉：您可以通过以下路径申请发票额度人工调整：

　　①登录电子税务局，点击“我要办税”—“税务数字账户”；

　　②点击“发票额度调整申请”；

　　③在发票额度调整申请界面，点击“新增申请”，按要求填写并上传相关资料，完成后点击页面底部“申请”按钮完成申请。

　　④主管税务机关依法依规审核未发现异常的，将及时为纳税人调整发票总额度。

　　主持人：

　　好的，再次感谢吴股长的解答。有位名叫“涛声依旧”的网友通过短信平台提问，前几年，职工人数30人以下的企业免征残疾人就业保障金，那么当前是否继续免征呢？

　　顾文良：为促进小微企业发展，进一步减轻用人单位负担，去年 3月，《财政部关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告2023年第8号）对相关残保金优惠政策进行了延续，具体涉及以下内容：一、延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。 二、在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。三、政策执行期限自2023年1月1日起至2027年12月31日。

　　主持人：

　　好的，感谢顾股长的详细解答。这里是正在直播的《政风行风热线》，今天的上线部门是宜兴市税务局。如果听众朋友有和税务有关的问题想要具体了解的，欢迎您参与到节目中来。您可以拨打直播室的热线，0510-88568909。

　　有位名叫“雪域雄鹰”的网友咨询，他们公司申报缴纳的哪些税费种可以享受“六税两费”减免优惠?如何判断是否可以按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠?

　　周健：根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)规定，享受减免的“六税两费”包括资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的，可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠;对于新设立当月即按次申报的，则根据设立时是否同时符合从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件来判断是否可以按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。

　　主持人：

　　感谢徐股长的解答。短信平台尾号为6810的听众提问，全国统一规范电子税务局纳税人申请邮寄发票，但是界面没有地方填写收件地址，在哪里添加呢？

　　邵犇：全国统一规范电子税务局纳税人申请发票邮寄需要维护邮寄地址信息，需进入【地方特色】模块，选中【特色办税】-【其他服务事项】-【邮寄地址管理】进行填写，当前新电局的有效维护路径只有这一条，纳税人需格外留意，准确维护真实完整的地址信息。

　　主持人：

　　好的，谢谢邵局长的解答。有听众朋友留言，外贸企业出口业务已办理退税后，发现申报录入错误，应如何处理？

　　邵犇：对于已办理退税后发现申报录入错误的数据，外贸企业可在申报端填写《外贸企业调整申报申请表》，通过电子税务局上传电子数据。经税务机关审核通过后，进行冲减。申报端的录入路径可查看各申报软件的操作手册。电子税务局上传路径：我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→外贸企业调整申报，进行“离线申报”或“在线申报”。

　　主持人：

　　感谢邵局长的解答。也请听众朋友们记住我们12366咨询热线电话，如有相关涉税问题，欢迎拨打咨询。

　　有位名叫“龙行龘龘”的网友通过短信平台说，数电票开票金额总额度有哪些调整方式？是不是调整后我就一直是这个开票额度了？

　　吴范莉：开票额度是动态变化的，同时要根据调整方式来判断，调整方式分为定期调整、临时调整和人工调整三种。

　　定期调整是指电子发票服务平台每月根据纳税人历史开票情况进行综合判断，符合一定条件时，自动触发发票额度的调增或调减。

　　临时调整是指税收风险程度较低的纳税人当月开具发票金额首次达到当月发票总额度一定比例时，电子发票服务平台自动为其临时调增一次当月发票总额度。

　　人工调整是指纳税人因实际经营情况发生变化申请调整发票总额度，主管税务机关依法依规审核未发现异常的，为纳税人调整发票总额度。

　　主持人：

　　好的，感谢吴股长的详细解读，网友“小兔乖乖”提问，自己的身份信息被别人盗用，登记成了某公司的财务人员，自己很着急。这种情况应该怎么处理呢？

　　顾志中：很高兴解答这个问题。如个人张三主张身份证件被冒用于登记注册法定代表人，系统根据登记机关登记信息的变化情况，更改张三与纳税人的关联关系；如张三主张身份证件被冒用于财务负责人和其他办税人员，根据张三出具的个人声明、公安机关接报案回执等相关资料，系统会解除张三与单位的关联关系。具体操作是以自然人身份登录新电子税局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【解除相关人员关联关系】功能菜单。根据提示提交后，税务机关将在5个工作日内完成审核，张三可进入【办税进度及结果信息查询】模块查看办理情况和进度。

　　在这里温馨提醒广大纳税人，个人在离职前要做好工作交接，及时变更财务人员、办税人员，同时保护好自己的身份信息，不将身份证件轻易外借。

　　主持人：

　　谢谢顾股长。我刚刚看了下，短信平台上有很多网友表示现在办税确实是越来越方便了。那么在这里能不能麻烦张局长为大家介绍一下今年以来税务部门“优化税收营商环境 提升纳税人满意度”的举措和成效，包括税务部门未来是否有新的举措？

　　张局长：好的，主持人。营商环境是一个地区的重要软实力，也是核心竞争力。近年来，宜兴税务部门主动融入地方经济社会发展大局，践行“提速便捷办税、提升税费体验、深化亲清共赢、推动惠企安商”理念，着力推进税费服务创新，积极营造更加优质高效的税收营商环境，切实增强纳税人缴费人的舒适感、获得感和幸福感。具体有以下举措：

　　一是不断升级纳税缴费便利化。大力推动“不见面”办税，推行前端线上渠道提需求、后端集约处理相适应的“零跑动模式”。整合12366有效资源，进一步优化征纳互动团队配置，实现一天12点、下午5点两个时间段的线上业务兜底审批。做好“最多跑一次”等办税各项举措，打造集宣传辅导、业务办理、咨询解答为一体的全开放区域，建成导税、咨询、初审、出件等简易处理一体化窗口6个，增设“专家门诊”和“预审辅导”，实现75%以上简易高频事项前置快速处理。

　　二是稳步推进税费服务运营中心建设。持续推动传统办税厅向数字厅、智能厅、体验厅转变，建成“标准规范、集中审批、跨域通办”的线上线下融合的集约处理新模式，对152项市局集约处理团队直接运行事项和20项集约处理远程团队运行事项统一执行标准和业务流程。推进厅点全域可视化网络一体化，实现全市服务资源的指挥调度，提高各厅（点）的运转、处理能力“微服务推广”位列全无锡第一。

　　三是大力抓好税收宣传。锚定“走在第一方阵最前列，确保不出现负面舆情和差评”的总目标，培训走访全市包括137个涉税专业服务机构、1811个代理5户以上企业的自然人和2.3万户非代理企业。围绕“持续提升效能·办好为民实事”主题，聚焦“高效办成一件事”，依托网格化力量，分级分类为涉税专业服务机构、重点企业、重大产业项目和中小企业等涉税主体开展针对性税费服务。

　　下一步，我局将继续聚焦纳税人缴费人的急难愁盼和深化税收征管改革等重点工作中的堵点、痛点、难点问题，在主动研判和收集响应纳税人缴费人需求的基础上，更加全面精准地做好税费服务产品的推广应用，努力实现营商环境“纳税”指标新进位和纳税人缴费人满意度、体验感新提升。

　　主持人：

　　谢谢张局长的介绍。好了，由于时间关系，我们的访谈马上就要结束了，我们对听众朋友和网民朋友的提问不能在现场一一答复，还恳请大家给予谅解，需要进一步了解政策变化和操作要求的朋友可以拨打12366咨询热线电话。

　　张局长：谢谢主持人！谢谢听众朋友、网民朋友！我们将结合大家的意见和建议，进一步改进我们的工作，及时准确地贯彻落实各项税收政策，不断优化税收营商环境，在服务全市中勇做先行军和领跑者，奋力为我市经济社会高质量发展贡献更多税务力量。

　　主持人：

　　好，今天的热线节目就到这里，感谢宜兴市税务局的几位嘉宾，感谢听众朋友的收听！再见。

　　张局长：谢谢大家！再见。