市财政局

宜兴市财政局2016年会计监督查后公示

为切实履行财政部门会计监督职责，提升会计信息质量，根据《江苏省财政厅关于开展全省2016年度会计监督检查工作的通知》（苏财监[2016]49号）文件精神，市财政局组织精干力量对2家行政事业单位和3家医疗机构进行2016年度会计监督检查工作。检查前，按财政监督检查办法的相关规定，均在外网上进行了查前公示。

检查结果表明，随着近年来市场经济秩序的逐步规范和各方面监督力度的不断加大，特别是会计监督检查工作的全面加强和多年来的严肃查处，各单位的财务收支和会计信息质量情况逐年稳步提高，内部财务管理制度不断得以完善，但仍存在一系列违规违纪问题，主要表现在：

一、会计基础工作薄弱，会计核算不规范

检查发现：部分单位填制、取得的原始凭证不符合规定或缺少原始附件；有的单位记账凭证的填写内容不完整、登记会计科目不符合规定；有的单位往来款项长期挂账，未能及时清理。

二、预算编制审核程序不完整

检查发现：部分医院近年来均依据上年实际执行数自行编制预算上报卫生健康委，由卫生健康委盖章同意后执行，未见同级财政部门预算批复文件。

三、固定资产管理不合规

检查发现：部分单位固定资产未能做到实物与登记的管理卡片相一致。每年定期盘点固定资产的范围只局限于专业设备，并未涵盖全部资产。

四、政府采购政策执行不到位

检查发现：部分医院由于平台技术等诸多原因，原预算进行线上采购的药品未能有效完成采购，部分药品进行线下采购。

针对检查结果和发现的问题，市财政局依法对4家单位下发了整改通知书。共查出违规资金2199.68万元。为进一步推进问题的整改落实，对其中1家单位的相关负责人及其主管行业的业务负责人进行了财政提醒约谈。

截至2016年11月6日，各被查单位已按要求进行了相应的整改落实，检查工作取得初步成效和实质性效果。

特此公告

宜兴市财政局                     

2016年11月6日